Случай реализации товаров без предоставления отчетных документов и неуплаты особо крупных сумм налогов был раскрыт в ходе уголовного производства, расследуемого в главном управлении по расследованию экономических преступлений и контрабанды Следственного комитета РА.
В результате широкомасштабных административных операций, проведенных в ходе предварительного следствия, оперативно-розыскных мероприятий, проведенных сотрудниками отдела расследований и оперативной информации Комитета государственных доходов РА, а также исследований, проведенных сотрудниками Комитета государственных доходов РА, отделом налоговой информации и анализа рисков получены фактические данные о пищевой и непродовольственной продукции учредителя и лица, фактически управляющего деятельностью торговой организации, по предварительному согласованию с директором этой организации, в целях неуплаты. налоги, в нарушение налогового законодательства РА Требования ряда статей Кодекса 2019 г. с марта по 2023 год скрыли налоговый объект компании в период с января. при реализации он не выдавал контрольно-кассовые чеки и не списывал налоговые накладные. И в налоговые расчеты ввел искаженные данные.
В результате они не уплатили особо крупные суммы налогов в государственный бюджет. На основании достаточных доказательств, полученных в ходе уголовного производства, против учредителя и директора компании было возбуждено уголовное дело в соответствии с пунктами части 3 статьи 290. 1 и 2 УК РА, последнему предъявлено обвинение.
В ходе предварительного расследования лица компании представили в ответственный налоговый орган точные налоговые расчеты, задекларировали ранее сокрытый оборот и уплатили в государственный бюджет 100 миллионов драмов. Лицо, обвиняемое в совершении преступления, считается невиновным до тех пор, пока его вина не будет доказана юридически обязательным приговором суда в порядке, установленном Уголовно-процессуальным кодексом РА.
